Słownik weryfikacji kontrahentów

Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio kontroluje firmę, na przykład ma w spółce więcej niż 25% udziałów albo głosów.

Biała Lista VAT to prowadzony przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej wykaz podatników VAT, w którym sprawdzisz status kontrahenta i jego zgłoszone rachunki bankowe.

Biuro informacji gospodarczej to podmiot, który na podstawie ustawy przyjmuje od wierzycieli informacje o zaległych zobowiązaniach i udostępnia je innym firmom.

CEIDG to Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej, czyli publiczny rejestr przedsiębiorców będących osobami fizycznymi.

CRBR to Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, w którym spółki i inne wskazane w ustawie podmioty ujawniają osoby fizyczne faktycznie je kontrolujące.

GIIF to Generalny Inspektor Informacji Finansowej, organ administracji rządowej właściwy w sprawach przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Instytucja obowiązana to podmiot wymieniony w ustawie AML, który musi stosować wobec klientów środki bezpieczeństwa finansowego, na przykład bank, biuro rachunkowe albo doradca podatkowy.

KRS to Krajowy Rejestr Sądowy, jawny rejestr prowadzony przez sądy rejonowe, do którego wpisuje się między innymi spółki, fundacje i stowarzyszenia.

KRZ to Krajowy Rejestr Zadłużonych, jawny rejestr prowadzony przez Ministra Sprawiedliwości, w którym ujawnia się między innymi postępowania upadłościowe i restrukturyzacyjne oraz bezskuteczne egzekucje.

KYB to skrót od know your business, czyli weryfikacja firmy jako klienta lub kontrahenta: kim jest, kto ją kontroluje i czy naprawdę prowadzi działalność.

KYC to skrót od know your customer, czyli procedura poznania klienta: ustalenie, kim jest, kto za nim stoi i jakie ryzyko wiąże się ze współpracą.

Limit kupiecki to maksymalna kwota nieopłaconych należności, jaką firma dopuszcza u jednego kontrahenta przy sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Lista sankcyjna to publiczny wykaz osób i podmiotów objętych środkami ograniczającymi, takimi jak zamrożenie majątku i zakaz udostępniania im środków.

Lista sankcyjna MSWiA to krajowa lista osób i podmiotów objętych sankcjami w związku z agresją Rosji na Ukrainę, prowadzona przez ministra właściwego do spraw wewnętrznych.

MSiG to Monitor Sądowy i Gospodarczy, ogólnokrajowy dziennik urzędowy, w którym zamieszcza się obwieszczenia i ogłoszenia wymagane przez przepisy, na przykład ogłoszenia spółek.

Należyta staranność to w VAT zestaw działań, którymi nabywca pokazuje, że sprawdził kontrahenta i okoliczności transakcji, zanim odliczył podatek z faktury.

Niewypłacalność to stan, w którym dłużnik utracił zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych.

NIP to dziesięciocyfrowy numer identyfikacji podatkowej, którym firma posługuje się wobec urzędu skarbowego i kontrahentów.

Ocena ryzyka AML to rozpoznanie i udokumentowanie, jak duże ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu wiąże się z danym klientem albo transakcją.

Odpowiedzialność solidarna VAT to obowiązek zapłaty zaległego VAT dostawcy przez nabywcę, który zapłacił na rachunek spoza Białej Listy albo kupił towary z załącznika nr 15, wiedząc lub mając podstawy przypuszczać, że podatek nie zostanie wpłacony.

PEP to osoba zajmująca eksponowane stanowisko polityczne, na przykład minister, poseł, sędzia Sądu Najwyższego albo ambasador.

Podatnik VAT czynny to podatnik zarejestrowany przez naczelnika urzędu skarbowego do rozliczania VAT, który wykazuje podatek należny i może odliczać podatek naliczony.

Pranie pieniędzy to przestępstwo polegające na obracaniu mieniem pochodzącym z czynu zabronionego w sposób, który może udaremnić lub znacznie utrudnić ustalenie jego przestępnego pochodzenia.

RCA to członek rodziny osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne albo osoba znana jako jej bliski współpracownik.

REGON to numer identyfikacyjny w rejestrze REGON, krajowym rejestrze urzędowym podmiotów gospodarki narodowej, który prowadzi Prezes GUS.

Split payment (MPP) to mechanizm podzielonej płatności, w którym nabywca płaci kwotę netto na rachunek dostawcy, a kwotę VAT na jego osobny rachunek VAT.

Sprawozdanie finansowe to roczny dokument, w którym firma pokazuje swój majątek, źródła jego finansowania i wynik za rok obrotowy.

Środki bezpieczeństwa finansowego to czynności, które instytucja obowiązana wykonuje wobec klienta: identyfikacja i weryfikacja tożsamości, ustalenie beneficjenta rzeczywistego, ocena relacji i bieżący monitoring.

Transakcja okazjonalna to w ustawie AML transakcja, która nie jest przeprowadzana w ramach stosunków gospodarczych z klientem.

Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego to dodatkowe czynności, które instytucja obowiązana stosuje, gdy ryzyko prania pieniędzy jest wyższe, na przykład przy kliencie będącym PEP.

Zamrożenie wartości majątkowych to zapobieganie przenoszeniu, zmianie i wykorzystaniu pieniędzy oraz innych aktywów należących do osoby lub podmiotu objętego sankcjami.

ZAW-NR to zawiadomienie, które składasz naczelnikowi urzędu skarbowego, gdy zapłaciłeś kontrahentowi na rachunek spoza Białej Listy VAT.