Pranie pieniędzy
Pranie pieniędzy to przestępstwo polegające na obracaniu mieniem pochodzącym z czynu zabronionego w sposób, który może udaremnić lub znacznie utrudnić ustalenie jego przestępnego pochodzenia.
Definicja z Kodeksu karnego
Ustawa AML definiuje pranie pieniędzy przez odesłanie do art. 299 Kodeksu karnego. Przestępstwo popełnia ten, kto przyjmuje, posiada, przekazuje, ukrywa, przelewa lub wymienia pieniądze albo inne mienie pochodzące z korzyści z czynu zabronionego i przez to może utrudnić ustalenie ich przestępnego pochodzenia, wykrycie, zajęcie albo orzeczenie przepadku. Grozi za to kara pozbawienia wolności od 6 miesięcy do 8 lat.
Ten sam przepis obejmuje pracowników banków i innych instytucji, które przyjmują takie środki wbrew przepisom.
Typowe etapy
Opisuje się je zwykle w trzech krokach: wprowadzenie gotówki lub mienia do obrotu, ukrycie śladów przez serię transakcji i powrót pieniędzy do legalnej gospodarki, na przykład jako zysk spółki. Na drugim etapie często pojawiają się fikcyjne faktury za usługi niematerialne, pożyczki między powiązanymi spółkami i szybkie przelewy przez kilka rachunków.
Przykład
Świeżo założona spółka zamawia "usługi doradcze" za kilkaset tysięcy złotych u innej spółki z tym samym pełnomocnikiem, płaci od razu, a pieniądze wychodzą dalej tego samego dnia. Biuro rachunkowe, które księguje takie faktury, jest instytucją obowiązaną i powinno ten schemat zauważyć.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia