Transakcja okazjonalna
Transakcja okazjonalna to w ustawie AML transakcja, która nie jest przeprowadzana w ramach stosunków gospodarczych z klientem.
Okazjonalna, czyli bez stałej relacji
Ustawa AML rozróżnia dwie sytuacje. Stosunki gospodarcze to relacja z klientem, która w chwili nawiązania ma cechę trwałości, na przykład umowa o prowadzenie księgowości. Transakcja okazjonalna to jednorazowa czynność poza taką relacją, na przykład pojedyncza wymiana walut w kantorze przez klienta, który nie ma tam stałej umowy.
Progi
Środki bezpieczeństwa finansowego przy transakcji okazjonalnej stosuje się od równowartości 15 000 euro, liczonej łącznie, jeśli kilka operacji wydaje się ze sobą powiązanych. Niższe progi dotyczą niektórych przypadków: 1000 euro przy transferze środków, 10 000 euro przy płatnościach gotówkowych u przedsiębiorców, fundacji i stowarzyszeń, 2000 euro przy grach hazardowych. Kwoty w euro przelicza się według średniego kursu NBP z dnia transakcji.
Przy podejrzeniu prania pieniędzy progi nie mają znaczenia.
Przykład
Klient kupuje u jubilera biżuterię za 60 000 zł gotówką. Jubiler jest w tym zakresie instytucją obowiązaną, bo kwota przekracza równowartość 10 000 euro, więc identyfikuje klienta i zapisuje dane. Ten sam zakup opłacony przelewem nie uruchamia tego obowiązku u jubilera.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia