CRBR
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
CRBR to Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, w którym spółki i inne wskazane w ustawie podmioty ujawniają osoby fizyczne faktycznie je kontrolujące.
Kto i kiedy zgłasza
Rejestr prowadzi minister właściwy do spraw finansów publicznych w systemie teleinformatycznym. Zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentowania spółki, na przykład członek zarządu. Nowa spółka ma na to 14 dni od wpisu do KRS, a każdą zmianę beneficjenta też trzeba zgłosić.
Obowiązek mają między innymi spółki osobowe i kapitałowe (poza spółkami publicznymi), spółdzielnie, fundacje i stowarzyszenia wpisane do KRS. Jednoosobowa działalność gospodarcza nie składa zgłoszeń do CRBR.
Rozbieżności
Instytucja obowiązana, która ustaliła innego beneficjenta niż ten w rejestrze, odnotowuje rozbieżność i próbuje wyjaśnić jej przyczynę. Jeśli rozbieżność się potwierdzi, przekazuje informację organowi prowadzącemu rejestr, z uzasadnieniem.
Jak korzystać z CRBR przy weryfikacji
Wyszukiwarka CRBR jest publiczna i działa po numerze NIP lub KRS. Wpis pokazuje imię, nazwisko i charakter uprawnień beneficjenta. Brak wpisu u spółki, która ma ten obowiązek, to sygnał ostrzegawczy. Wpis sprzed kilku lat przy świeżej zmianie wspólników w KRS też warto wyjaśnić z kontrahentem.
Porównaj beneficjentów z CRBR z zarządem i wspólnikami w odpisie KRS. Inne nazwiska w obu miejscach to powód, żeby zapytać kontrahenta o strukturę własności.
Najczęstsze pytania
Kto musi zgłosić beneficjenta do CRBR?
Między innymi spółki jawne, komandytowe, komandytowo-akcyjne, z o.o., proste spółki akcyjne, spółki akcyjne poza spółkami publicznymi, spółki partnerskie, spółdzielnie, fundacje i stowarzyszenia wpisane do KRS (art. 58 ustawy AML). Jednoosobowa działalność gospodarcza do CRBR się nie zgłasza.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia