KYB
know your business, weryfikacja firmy
KYB to skrót od know your business, czyli weryfikacja firmy jako klienta lub kontrahenta: kim jest, kto ją kontroluje i czy naprawdę prowadzi działalność.
KYB a KYC
KYC dotyczy klienta, którym może być osoba fizyczna. KYB to ta sama logika zastosowana do firmy, z większym naciskiem na strukturę: kto jest właścicielem, kto ją reprezentuje, czy wspólnicy nie ukrywają się za kolejną spółką. W ustawie AML obie rzeczy mieszczą się w środkach bezpieczeństwa finansowego.
Firmy spoza listy instytucji obowiązanych robią KYB z innego powodu. Chcą wiedzieć, czy kontrahent zapłaci, czy faktura nie zagrozi prawu do odliczenia VAT i czy nie ma powiązań z sankcjami.
Co obejmuje weryfikacja firmy
- Status w KRS albo CEIDG i dane rejestrowe.
- Status VAT i rachunki na Białej Liście.
- Beneficjenci rzeczywiści z CRBR i członkowie zarządu.
- Sprawdzenie firmy i osób na listach sankcyjnych.
- Sprawozdania finansowe i wpisy w KRZ.
Przykład
Hurtownia dostaje pierwsze duże zamówienie od spółki założonej trzy miesiące temu. Spółka nie złożyła jeszcze żadnego sprawozdania, a jedynym wspólnikiem jest inna spółka zarejestrowana za granicą. KYB nie musi zakończyć się odmową. Może się skończyć przedpłatą przy pierwszym zamówieniu.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia