Zamrożenie wartości majątkowych
Zamrożenie wartości majątkowych to zapobieganie przenoszeniu, zmianie i wykorzystaniu pieniędzy oraz innych aktywów należących do osoby lub podmiotu objętego sankcjami.
Co obejmuje zamrożenie
W ustawie AML zamrożenie to jeden z dwóch szczególnych środków ograniczających. Chodzi o wartości majątkowe, które osoba lub podmiot z listy posiada, ma w posiadaniu albo kontroluje bezpośrednio lub pośrednio, i o korzyści z nich. Nie wolno ich przenosić, zmieniać ani wykorzystywać, ani przeprowadzać z nimi operacji, które zmieniłyby ich wartość, miejsce, własność czy przeznaczenie.
Drugi środek to zakaz udostępniania wartości majątkowych takim osobom, bezpośrednio lub pośrednio. W praktyce oznacza to także zakaz płatności za towary lub usługi, pożyczek i darowizn na ich rzecz.
Kogo dotyczy
Instytucje obowiązane stosują te środki wobec osób z list terrorystycznych ONZ ogłaszanych przez GIIF i z listy krajowej z art. 120 ustawy. Zamrożenie wynikające z rozporządzeń UE i z krajowej listy MSWiA obowiązuje każdego, także firmy spoza listy instytucji obowiązanych. Zamraża się bez uprzedzania o tym osoby, której to dotyczy.
Przykład
Dystrybutor ma nierozliczoną nadpłatę klienta, którego właściciel trafił właśnie na listę sankcyjną UE. Nie może jej oddać ani zaliczyć na poczet kolejnej dostawy. Środki zostają na koncie, a dalsze kroki wymagają kontaktu z właściwym organem i prawnikiem.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia