Limit kupiecki
Limit kupiecki to maksymalna kwota nieopłaconych należności, jaką firma dopuszcza u jednego kontrahenta przy sprzedaży z odroczonym terminem płatności.
Po co ustalać limit
Każda sprzedaż z odroczonym terminem to krótki kredyt dla klienta. Limit mówi, ile maksymalnie może wisieć nieopłaconych faktur jednego kontrahenta. Gdy suma należności dobija do limitu, kolejne zamówienie idzie na przedpłatę albo po spłacie starszych faktur.
Jak się go wylicza
Nie ma jednego wzoru. Firmy łączą zwykle trzy źródła: dane ze sprawozdania finansowego (przychody, kapitał własny, zadłużenie, płynność), historię płatności klienta u siebie i sygnały z rejestrów, takie jak wpis w KRZ czy zaległości zgłoszone do biur informacji gospodarczej. Popularne podejście to procent kapitału własnego albo miesięcznego obrotu z klientem, korygowany oceną ryzyka.
Limit nie zastępuje zabezpieczeń. Przy dużej ekspozycji dochodzi do tego ubezpieczenie należności, gwarancja albo weksel.
Przykład
Klient kupuje średnio za 30 000 zł miesięcznie z terminem 30 dni. Jego kapitał własny według ostatniego sprawozdania to 400 000 zł, a płaci zwykle z tygodniowym opóźnieniem. Sprzedawca ustala limit na 45 000 zł, czyli około półtora miesiąca zakupów. Gdy klient zacznie płacić później albo pojawi się wpis w KRZ, limit spada.
Przy terminach płatności pamiętaj o ustawie o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. Gdy dłużnikiem jest duży przedsiębiorca, a wierzycielem mikro, mała lub średnia firma, termin zapłaty w umowie nie może przekraczać 60 dni od doręczenia faktury.
Najczęstsze pytania
Jak często aktualizować limit kupiecki?
Przynajmniej raz w roku, po złożeniu nowego sprawozdania finansowego, i od razu po sygnale ostrzegawczym, takim jak opóźnione płatności, wpis w KRZ albo zmiana zarządu.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia