Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego
Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego to dodatkowe czynności, które instytucja obowiązana stosuje, gdy ryzyko prania pieniędzy jest wyższe, na przykład przy kliencie będącym PEP.
Kiedy są obowiązkowe
Zawsze w przypadkach wyższego ryzyka, które instytucja obowiązana sama rozpozna w ocenie ryzyka. Ustawa wymienia też sytuacje, w których wzmożone środki stosuje się z mocy prawa: relacje z państwem trzecim wysokiego ryzyka wskazanym przez Komisję Europejską, relacje korespondenckie z instytucjami spoza EOG oraz relacje z osobą PEP, jej rodziną i bliskimi współpracownikami.
Sygnały wyższego ryzyka z art. 43 ust. 2 to między innymi nietypowa lub nadmiernie złożona struktura własności, działalność oparta na dużej liczbie transakcji gotówkowych, spółki z akcjami na okaziciela, relacje bez fizycznej obecności klienta i powiązania z państwami objętymi sankcjami.
Co konkretnie się robi
Ustawa nie podaje jednej listy dla wszystkich przypadków. Przy PEP są to zgoda kadry kierowniczej wyższego szczebla, ustalenie źródła majątku i źródła środków oraz intensywniejsze monitorowanie. W innych przypadkach zwykle dochodzi pozyskanie dodatkowych informacji o kliencie i celu transakcji, częstsza aktualizacja danych i niższy próg reakcji na nietypowe operacje.
Przykład
Klient biura rachunkowego, spółka z o.o., ma wspólnika z siedzibą w państwie z unijnej listy państw trzecich wysokiego ryzyka. Biuro pyta o cel takiej struktury, o źródło kapitału wniesionego do spółki i odnotowuje decyzję osoby odpowiedzialnej za AML o kontynuacji współpracy.
Hasło ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na dzień:
Więcej na blogu
Powiązane pojęcia